Содержание
- Цели партнёрского налогового планирования
- Что такое налоговые риски?
- Зачем планировать налоги партнера?
Недавно мы говорили о важности налогового планирования, при ведении бизнеса в Европе, и о рисках, связанных с его отсутствием. CEO Laduchi Consult Ладо Шерозия называет это вторым смертным грехом предпринимателя.
Логично продолжить тему одним нюансом, недооцененным многими бизнесменами. Помимо налогового планирования организации, важно задуматься о том, как обстоят дела в сфере налогов у партнёров.
Задумайтесь об этом, если вы с партнёрами находитесь в разных юрисдикциях либо если для партнёров ваше совместное дело является не единственным источником дохода. Когда участники одного бизнеса зарабатывают также в других предприятиях, риски, связанные с деятельностью третьих компаний, распространяются на всех партнёров через обязательства перед государством или государствами.
Цели партнёрского налогового планирования
Партнёры должны знать о доходах и отчислениях друг друга. И если в общей прибыли заинтересованы все руководители, учредители и акционеры компании, то на исполнение обязательств у партнёров может быть разный взгляд, зависящий от сотен причин.
Достаточно видеть общую структуру налоговых обязательств без деталей, чтобы быть уверенным, что ни с вашей, ни с
партнёрской стороны нет налоговых рисков для общего бизнеса.
Что такое налоговые риски?
К ним можно отнести излишнее внимание контролирующих органов, что однозначно отвлекает и создаёт напряженность внутри партнёрских отношений. И увеличение сумм налогов из-за ошибок оперативного управления. Взыскание недоимок и штрафов вплоть до уголовной ответственности за незаконные схемы уклонения от налогов. Общий бизнес может рассматриваться как часть такой схемы. Вы можете не знать о требованиях к вашему партнёру, являющемуся резидентом другого государства. Даже местоположение и форма предприятия может играть роль в налоговой оптимизации.
Чтобы не оказаться перед угрозой необоснованных налоговых потерь, рекомендуем проводить общее планирование минимум
раз в год.
Исходя из опыта Laduchi Consult, в зависимости от размера бизнеса и количества партнеров, сложности структуры и
резидентства, самым эффективным вариантом считаем проведение налогового планирования раз в полгода. Партнёры 2 раза
в год могут делиться не очень подробными, но сфокусированными налоговыми аудитами.
Такой формат не касается текущего налогового планирования и мониторинга ведения бухгалтерии партнёров. Он относится к стратегии управления финансовыми инструментами и прогнозам эффективности налоговой оптимизации, к оценке рисков планируемых сделок и операций с участием иностранных компаний, изменению активов партнёров, учитывает особенности деловых обычаев и правовых систем резидентов разных стран.
Одним из результатов такого планирования становится прогноз исполнения графика налоговых и финансовых обязательств
партнёрами и соотнесение вариантов возможных отклонений.
В то же время выгода, получаемая от совместных усилий по оптимизации обязательств, должна соответствовать принципам разумности и быть экономически обоснована.
Зачем планировать налоги партнера?
Финансовое прогнозирование и планирование налогов партнёров необходимо не только для безопасности совместного бизнеса. Легально снижая долговую нагрузку, бизнес уменьшает расходы, повышает прибыль и конкурентоспособность выпускаемых товаров или услуг.
Планирование должно стать частью общей стратегии, которая ведёт к повышению доходности и капитализации организации, наряду с результативным менеджментом, учётной политикой, разработкой эффективной с налоговой точки зрения структуры бизнес-модели, использование договоров с партнерами, оптимизирующих налоговое бремя, использование льгот и особенностей законодательства, и других методов.
Рекомендуем другие статьи на тему налогов в Европе:
Что
делать, если на ваш бизнес обратила внимание европейская налоговая?
Как снизить налоги на бизнес в
Европе?
Обратите внимание, что все материалы, содержащиеся на этом сайте, подготовлены для использования в исключительно информационных целях. Эти данные не являются и не заменяют собой профессиональную финансовую, юридическую или налоговую консультацию. Информация носит общий характер и не учитывает ваши личные обстоятельства. Всегда обращайтесь за профессиональным советом к официальным лицензированным специалистам: финансовым консультантам, бухгалтерам и юристам.